Momsrapport

Programmet kontrollerar din bokförda moms för att se så att den stämmer överens med din försäljning och inköp med omvänd skattskyldighet:

Om din rapport skulle innehålla något fel kommer dessa att visas här. Vissa fel går att ignorera för att fortsätta med momsrapporten, andra måste åtgärdas för att kunna rapportera. Vilket fel som måste åtgärdas framgår av varningsmeddelandet du får:

I det här steget kan du titta på din preliminära momsrapport. Det är först när du bokför momsrapporten som den blir slutgiltig.

När momsrapporten är bokförd kommer summan att betala eller få tillbaka att bokföras på bokföringskonto 2650 Redovisningskonto för moms. Momsperioden låses automatiskt när den bokförs. 

När din momsrapport är bokförd behöver du skicka rapporten till Skatteverket. Om du ska betala in moms till Skatteverket behöver du även göra det. Se avsnittet om hur du lämnar deklarationen hos skatteverket lite längre ner i instruktionen.

Tips! Använd reglaget längst ner när du lämnat in momsrapporten och betalat momsen till Skatteverket. Då blir den helt klarmarkerad och hamnar tillsammans med tidigare rapporter. Ett enkelt sätt att komma ihåg om du lämnat in rapporten och betalat till Skatteverket eller inte!

Att göra om en momsrapport kan vara aktuellt om du exempelvis behöver ändra en verifikation eller bokföra något i en period som redan är rapporterad till Skatteverket. Observera att man inte får ändra momsredovisningar i ett räkenskapsår som deklarerats/stängts.

När du gör om en momsrapport raderas bokföringen av den ursprungliga rapporten och momsbokföringen för perioden återställs. Därefter är du tillbaka på steg ett och kan skapa en ny rapport. För att ta bort en bokförd momsrapport klickar du på den röda knappen 'Ta bort'. 
Glöm inte att en ny momsredovisning måste lämnas in till skatteverket.

För att rätta momsredovisningen på Skatteverket klickar du på 'Till momsrapport på Skatteverket' och loggar in. Gå till Företag > Mina sidor > Moms > Inlämnade momsdeklarationer och välj perioden som ska rättas: 

När du valt perioden kommer du se den inlämnade momsredovisningen och kan genom att klicka på 'Rätta momsdeklaration' ändra beloppen i de olika rutorna utifrån din nya momsrapport.

Avsluta med att granska och godkänna. Glöm inte att göra en kompletterande betalning av moms om ändringen medförde att du behöver betala mer moms.

Vill du komma åt en gammal momsrapport? Klicka då på Visa perioder med skickade rapporter för att kunna se momsredovisningen för dina tidigare bokförda perioder.

Det första steget är att gå till Skatteverkets hemsida, som du blir dirigerad till när du trycker på länken under Bokföring > Momsrapport. Du kommer då till sidan nedan. För att komma direkt till momsdeklarationen, klicka på inloggningsknappen mitt på sidan:

När du loggat in på företagets skattekonto finns en lista med saker att göra. Där väljer du momsperioden du vill redovisa moms för.

Välj sedan att deklarera via fil.

Välj sedan eSKD/XML-filen och ladda upp den på sidan.

I nästa steg granskar du uppgifterna som skall lämnas in och godkänner dessa.
När du är klar med granskning trycker du på knappen Skriv under och skicka in.

Signera som sista steg momsredovisningen med Mobilt bank-id.

Observera att du måste skicka in din momsdeklaration, även om du inte har någon moms att redovisa.  Om du ska redovisa 0kr i moms går det inte att skicka in momsrapporten via fil utan istället finns det ett särskilt fält i e-tjänsten om du ska deklarera noll. 

Momsrapporten beräknas utifrån de momskoder och momskonton du har bokfört med. För redovisning av momsbeloppen används olika bokföringskonton. Programmet bokför momsen på det konto som är kopplat till respektive momskod under Anpassa > Fler inställningar bokföring > Kontokopplingar. Nedan ser du en förklaring av de olika rutorna i momsrapporten samt vilka momskoder som styr.

Vänstra kolumnen

Rad på skattedeklarationen och respektive momskod som summeras/visas på raden:

05 Momspliktig försäljning: 150, 151, 152

06 Momspliktiga uttag: 160, 161, 162

07 Beskattningsunderlag för marginalbeskattad omsättning: 170, 171, 172

08 Hyresinkomster vid frivillig skattskyldighet: 180, 181, 182

20 Inköp av varor från annat EU-land: 200, 201, 202

21 Inköp av tjänster från annat EU-land: 210, 211, 212

22 Inköp av tjänster från land utanför EU: 220, 221, 222

23 Inköp av varor omvänd skattskyldighet: 230, 231, 232

24 Inköp av tjänster omvänd skattskyldighet: 240, 241, 242

50 Inköp av varor från land utanför EU: 500, 501, 502

35 Försäljning av varor inom EU: 350

36 Försäljning av varor utanför EU: 360

37 Mellanmans inköp av varor trepartshandel: 370

38 Mellanmans försälj av varor trepartshandel: 380

39 Försäljning av tjänster köpare skattskyldig i EU-land: 390

40 Övrig försäljning av tjänster omsatta utom landet: 400

41 Försäljning när köpare skattskyldig i Sverige: 410

42 Övrig försäljning mm: 420

Högra kolumnen

Rad på skattedeklarationen och respektive kontokopplingar:

10 Utgående moms 25%: Utgående moms försäljning 25% + Utgående moms uttag 25%  + Utgående moms VMB 25% + Utgående moms uthyrning 25%

11 Utgående moms 12%: Motsvarande som för 25%

12 Utgående moms 6%: Motsvarande som för 25%

30 Utgående moms inköp 25%: Beräknad utgående moms inköp varor EU 25% + Beräknad utgående moms inköp tjänst utland 25% + Beräknad utgående moms inköp tjänst utland 25%

31 Utgående moms inköp 12%: Motsvarande som för 25%

32 Utgående moms inköp 6%: Motsvarande som för 25%

60 Utgående moms inköp varor från land utanför EU 25 % importmoms.

61 Utgående moms inköp varor från land utanför EU 12 % importmoms.

62 Utgående moms inköp varor från land utanför EU 6 % importmoms.

48 Avdragsgill ingående moms: Ingående moms + Ingående moms förvärv utland + Ingående moms omvänd skattskyldighet

49 Moms att betala eller återfå: (Rad 10 + 11 + 12 + 30 + 31 + 32 - 48)